今天是:

  


2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告


来源: 时间: [2018-03-09]  【 打印 】【 关闭

关于2017年财政预算

执行情况和2018年财政预算草案的报告

2018118日在布拖县十四届人大二次会议

布拖县财政局局长   周宇


各位代表:
  受县人民政府委托现将布拖县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案提请布拖县十四届人大二次会议审,并请政协委员和列席人员提出意见。
  一、2017年财政预算执行情况
  2017年,在县委的坚强领导下,在县人大及其常委会法律监督、工作监督和县政协的民主监督下,全县各级、各部门认真贯彻中央和省、州、县决策部署,认真落实县人大批准的财政预算,主动适应经济发展新常态,牢牢把握稳中求进总基调,积极应对复杂严峻形势,全力抓好增收促支、深化改革、脱贫攻坚、服务发展、惠及民生、防范风险等各项工作,全年财政改革发展目标任务圆满完成,全财政运行总体平稳,财政预算执行基本正常。
  (一)一般公共预算执行情况

财政收入小幅增收。全县各级积极应对宏观经济形势和结构性减税、普遍性降费等影响,依法组织财政收入。2017年全年全县公共财政总收入实现13,598万元,为预算的99.2%同比增长8.02%;全县地方一般公共预算收入实现10,336万元,为预算的100.35%同比增长9.28%,其中:税收收入3,415万元,同比下降20.25%;非税收入6,921万元,同比增长33.71%

全县一般公共预算收入增收的主要因素是捐赠收入比去年大幅提高;税收收入降低的主要因素是营改增”改革造成我县税收收入的下降。

面对巨大的增支压力,全县加大资金统筹力度,调整优化支出结构,多方争取上级支持,全力保障了中央、省、州重大决策部署实施和各项民生、政策性增支。2017,全县地方一般公共预算支出170,177万元,为变动预算的98.63%同比下降9.13%

2017年一般公共预算收支平衡情况:上年结余5,520万元,调入预算稳定调节基金33万元,政府性基金调入一般公共预算20万元,援助收入900万元,地方公共预算收入10,336万元,债务转贷收入6,707万元,上级补助收入151,150万元,收入总计174,666万元。一般公共预算支出170,177万元,转移性支出专项上解615万元,债务还本支出1,207万元,补充预算稳定调节基金315万元,结转下年2,352万元,收支平衡。

(二)政府性基金预算执行情况

2017年全县政府性基金收入为57万元,为预算的162.86%,政府性基金支出为2,516万元

2017年政府性基金预算收支平衡情况:上年结余201万元,政府性基金收入57万元,上级下达专项补助826万元,专项债券1,680万元,合计2,764万元;政府性基金支出2,516万元,调入一般公共预算173万元,结转下年75万元,收支平衡。

(三)国有资本经营预算执行情况

2017年未编制国有资本经营预算相应支出。

(四)社会保险基金预算执行情况

2017年全县社会保险基金收入2,277.17万元,支出1,502.46万元,结余774.71万元。

由于我县城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民医疗保险基金均由州级统筹,预算由州级机关统一编制,以上所有数据均为城乡养老保险基金数。

(五)全一般公共预算重点支出情况
  2017年,在收入恢复性增长、刚性支出剧增的双重困难和压力下,全县严格按照“保运转、保民生、促发展”序列安排预算,着力用好增量、盘活存量,优化结构、提升绩效,为全县经济社会发展提供了有力的财力保障。

一是强化脱贫攻坚资金筹措使用。全县22个扶贫专项资金到位数84,166万元,其中县级筹措安排资金35,576万元。扎实开展涉农资金统筹整合使用工作,共统筹整合使用财政涉农资金29,769万元,主要用于农村交通、安全住房建设、水电建设、产业发展、1+N村活动室建设、六件套及一村一幼等。充实四项基金规模,将教育、卫生扶贫基金分别补充到500万元,163个贫困村的产业扶持基金全部补充到每村50万元,27个非贫困村每村建立10万元的产业扶持基金,全县产业扶持基金规模达到8,420万元。

二是支持教育优先发展。全县教育支出41,677万元,用于支持“一村一幼”学前教育发展,新建、改(扩)建幼儿园,实施幼儿园保教费减免资助;全面落实“三免一补”全覆盖、补助学生营养餐、实施“十五”年免费教育、贫困寄宿生生活费补助、高海拔民族地区义教学校取暖补助;继续实施中小学薄弱学校改造、彝区教育振兴行动计划、农村教师生活补助,高海拔临时岗位补贴,高海拔特殊政策补助;支持职业教育发展,落实建档立卡户贫困学生资助政策,促进了教育均衡发展。

三是完善医疗卫生体系。全县投入21,640万元,继续推进卫生体制改革,实施城镇和城乡居民医疗保险,建立疾病应急救助制度,实施基本药物保障和免费婚检补助制度,全面取消县级公立医院药品加成,切实减轻群众医药费负担。开展艾滋病等重大疾病防控,提高城乡基本公共卫生服务水平。    

四是健全社会保障体系。全县投入23,857万元健全完善以基本养老、救助救济、就业创业为重点的社会保障体系,城乡居民支付能力继续提升。扩大城乡居民养老保险参保范围,全面落实城乡低保政策,提高对孤儿、农村“五保”、企业下岗困难职工、重度残疾等困难群体的扶助政策标准。完善机关事业单位社会养老保险改革,兜底补助社会养老基金。

是加强基础设施建设。除安全住房建设外投入资金28,440万元,重点支持易地扶贫搬迁、卫生、水利、交通、地灾等基础条件改善,努力破解经济社会发展瓶颈。加快易地扶贫建设;推进中小河流整治,实施大中型水利工程建设和人畜饮水安全工程,改善农业灌溉、洪灾防治等基础设施。支持治理重大地质灾害,完善地质灾害群防群治体系,人民群众的生命财产安全得到保障。实施交通大会战,改造国省干线,加快农村公路和安保工程建设,推进化解政府还贷二级公路债务

六是促进文化繁荣发展。全县文化与体育传媒支出2,529万元,着力推进公共文化服务体系建设,促进文体事业全面发展。支持图书馆、文化馆、乡镇文化站等公益性文化设施免费开放,落实文化惠民扶贫政策;促进农民体育健身工程建设、体育比赛和健身活动、农村电影放映、旅游发展。

需要说明的是,以上重点方面的财政投入统计中,部分项目存在归类口径交叉。上述全财政预算执行及平衡情况均为快报数据,在完成决算汇总审查以及办理结算后将有一些变化,届时再按程序向人大常委会报告。
  (六)关于全县2017年地方政府债务管理
    2017年我县对地方政府债务实行限额管理、预算管理,健全和完善借、用、还相统一的规范化管理机制,切实防范和化解财政金融风险,有效降低了政府债务利息负担,保障和促进了重大重点项目建设。经州政府批准,布拖县2017年地方政府债务限额53,252万元其中:一般债务51,572万元专项债务1,680万元2017年省财政厅代理发行地方政府债券共下达我县债券资金8,852万元其中:置换债券资金1,672万元新增债券7,180万元),债券资金在很大程度上缓解了县财政用于基础设施建设、民生和扶贫工程支出的压力,有力地保障了交通、社会保障等基础设施建设和社会经济发展的资金需求。全县2017年地方政府债务余额51,618万元,同比增长13.6%未超出债务限额

(七)2017年财政工作情况
  一是全财政保持平稳健康运行。2017年县财政坚持巩固税源与培植财源并举,组织执收部门依法征收、应收尽收,坚决防止和杜绝收过头税、空转等问题,严格执行非税收入收支两条线管理,全财政收入增长9.28%认真贯彻落实积极的财政政策、稳增长、供给侧结构性改革、财政金融互动等一揽子政策措施,争取政府债券8,852万元,清理盘活财政存量资金3.3亿元,全力助推稳增长、调结构。认真执行落实结构性减税和普遍性降费政策,启动水资源税和环保税改革,全面公开并严格执行政府性基金、行政事业性收费、涉企收费、考试考务等目录清单,进一步降低了公民和企业负担。

二是民生支出得到有力有效保障。坚持公共财政取之于民、用之于民,优化结构、足额预算,强化保障、加快支出,有力保障了民生工程实施和政策性增资兑现,促进了社会事业发展,其中:教育支出3.04亿元、增长40.74%,社会保障和就业1.69亿元、增长9%,医疗卫生与计划生育支出1.63亿元、增长27.34%,农林水事务支出5.86亿元、增长27.67%。全共安排十项民生工程20件民生大事资金9.36亿元,其中:上级补助6.33亿元,县级安排3.03亿元

三是财税体制改革全面扎实推进。逐步健全“四本预算”体系和跨年度预算平衡机制,财政中期规划编制不断推行。政府性债务规范化管理不断强化,有效防范和化解财政金融风险。政府与社会资本合作(PPP)模式有效运作,确定水环境综合治理开发及教育园区综合建设两个项目,初步投资概算分别为8.7亿元、4.11亿元,并通过政府采购确定前期咨询服务公司,教育园区项目已进入省PPP项目库。指导县机关事务管理局按程序完成公车拍卖17辆,缴库拍卖价款47.9万元。预算执行动态监控有效运行,全县129家单位535笔监控数据、6,072万资金无违规行为。撤销各类财政专户3个。公务卡改革有序推进,2017年累计办理公务卡255张,按规范程序完成了公务卡“大平台“报帐76万元。在法定时间内向社会公开经人大批复的本级预决算及部门预决算信息,共公布127单位部门预算、101单位部门决算。

四是财经秩序得到从严从实整治。财政监督、绩效评价、投资评审“三管齐下”从严加强资金监管。从严加强财政监督检查和财政专项扶贫资金绩效评价;2017年全县政府采购预算金额22,872.92万元,实际采购支出22,048.65万元,节约率3.6%;财政支出绩效选择了项目35个,资金总额9,048.15万元,已通过政府采购第三方机构进行绩效评价,全面完成今年绩效评价工作;积极组织我县行政事业单位内部控制报告编报工作,建立健全单位内部控制管理体制;开展2016年度财政票据验审工作,共验审单位79家,验审面达100%2017年共送审财评项目26个,送审额25,917.26万元,节约财政资金2,775.46万元,节约率10.7%

二、2018年财政预算草案
  2018年根据州政府、州财政局关于编制财政收支预算的要求,全县财政预算收入考虑增值税收入划分调整、落实减税降费措施等因素影响,坚持实事求是、积极稳妥;支出统筹兼顾、突出重点、优化结构;强化地方政府债务管理,严格控制一般性支出,着力保障和改善民生的原则,财政预算安排如下:
  (一)一般公共预算草案

1.地方公共预算收入:2018年地方公共预算收入按10,918万元安排,与上年同比增长6%。税收性收入安排5,175万元,占本级一般预算收入的47.4%,比上年增加1,760万元,同比增长52%,分项预算如下:增值税2,170万元,企业所得税1,086万元,个人所得税280万元,资源税1,200万元,城维税152万元,房产税40万元,环保税5万元,城镇土地使用税30万元,土地增值税45万元,车船税70万元,耕地占用税27万元,契税40万元,印花税30万元。非税收入安排5,743万元,占本级一般预算收入的52.6%,与上年同比下降17%,减少1,178万元;分项预算如下:专项收入457万元,行政事业性收费收入200万元,罚没收入286万元,国有资源(资产)有偿使用收入110万元,捐赠收入4600万元,其他收入90万元。

2.上级补助收入:截止20171231日,上级财政预告上级补助收入75,299万元,2018年可支配财力60,995万元,其中:返还性收入811万元、原体制补助2,949万元、均衡性转移支付收入32,036万元、民族地区转移支付收入3,779万元、县级基本财力奖补收入5,212万元、结算补助收入8,394万元、固定数额补助收入9,345万元、一般性转移支出定向补助收入11,549万元、专项转移支付1,224万元。

3.援助收入:江油捐赠收入1000万元用于扶贫。

4.一般公共预算收支平衡情况:上年结余2,352万元,调入预算稳定调节基金315万元,政府性基金调入一般公共预算173万元,地方公共预算收入10,918万元,上级补助收入75,299万元,收入总计89,057万元。一般公共预算支出86,905万元,(其中:转移性支出2,152万元,地方政府债务还本支出1,300万元,上解支出852万元(养老保险基金缺口财政专项补助资金上解580万元、地税上解270万元、专项上解预计2万元)),收支平衡。

5.一般公共预算按功能科目安排情况:一般公共预算安排支出86,905万元,其中一般公共服务支出15,668万元,公共安全支出4,544万元,教育支出21,379万元,科学技术支出136万元,文化体育与传媒支出438万元,社会保障与就业支出10,928万元,医疗卫生与计划生育支出9,575万元,节能环保支出412万元,城乡社区支出759万元,农林水支出14,284万元,交通运输支出522万元,资源勘探信息等支出169万元,商业服务业等支出47万元,国土海洋气象等支出334万元,住房保障支出5,138万元,粮油物资储备支出108万元,其他支出388万元,其他债务付息支出1,276万元,按照预算法设置1%3%的预备费用于当年预算执行中的突发事件处理及其他难以预见的开支800万元。

6.一般公共预算支出分析。一般公共预算支出86,905万元,基本支出60,474万元,比上年同比增长9.46%。其中:工资福利支出43,557万元,与上年同比增长14.33%,原因是将教师生活补助、聘用人员经费、临时高海拔岗位补贴列入部门预算;商品服务支出7,067万元,与上年同比增长6.7%,增长原因2017年新招考人员,运转经费增加;对个人和家庭的补助支出9,850万元,与上年同比增长21.66%,原因是将城乡低保、农村五保、县级配套新农合医疗费列入年初部门预算。

项目支出26,431万元。1.对口安排一般性转移支付定向补助支出14,304万元,上年结余对口安排2,352万元;2.安排预备费800万元;32018年安排县级扶贫资金3500万元用于彝家新寨等农村基施设施项目建设;4.安排2017年目标考核经费3,000万元;5.城乡环境综合治理经费200万元,环保经费300万元;6.项目规划前期工作经费400万元;7.债务付息经费1,276万元。8.民生支出911万元;9.其他支出388万元。

(二)政府性基金预算草案

政府性基金上年结余75万元,政府性本级基金收入安排100万元,政府性基金支出175万元,收支平衡。

(三)国有资本经营预算草案
  由于我县国有企业均为微利或亏损企业,尚不具备国有资本经营预算收入编制条件按《四川省国有资本经营预算管理办法》规定,布拖县2018年编制国有资本经营预算为零预算

(四)社会保障基金预算草案
    2018年社保基金收入安排2,584.51万元(含上年结转774.71万元),支出安排1,619.07万元,预计结余965.44万元。

以上布拖县财政预算草案,请予审查批准。县级99个部门单位及30个乡镇预算草案已全部报送大会,请予审查。  

三、扎实做好2018年财政改革发展各项工作
  2018年,要坚持以新发展理念引领现代化经济体系建设,建立现代化财政制度、深化税收制度改革,立足我县经济发展,结合财政工作实际,发挥好财政对供给侧结构性改革的支持作用,发挥好财政在脱贫攻坚、改善民生、提高公共服务质量方面的保障作用,坚定不移推动我县经济社会更好更快发展,提升全县人民获得感、幸福感。

(一)围绕税源培植,推动财政增收。坚持收入组织与税源培育两手抓,更加重视抓好税源培育;继续关注税制改革变化,认真研究,及时应对,减轻政策影响;注重组织收入的可持续性,遵循市场规律和财税运行规律,发挥财政政策对经济的促进作用,推动财政收入的可持续发展;进一步落实营改增、水资源税和环保税的改革,以及各项减税降费政策,切实减轻企业负担,营造良好的发展环境;加强协税护税,完善奖励激励政策,促进应收尽收;创新工作思维和方式,充分发挥财政资金的引导作用,撬动民间资本和金融资本对全县基础设施建设的投入,加速全县各项事业的发展。

(二)围绕精准扶贫,助推产业发展。不断增加财政投入,全力保障产业发展、支持产业培植,打造县域产业特色;全面推进财政涉农资金整合,努力构建扶贫攻坚财政投入新格局;强化四项扶贫基金宣传、使用、管理;加大对新型融资渠道的支持力度;积极向上争取电商产业项目资金,推动电子商务快速发展。

(三)围绕民生项目,加大投入力度。坚持有保有压,加大民生投入。继续调整优化支出结构,压缩“三公”经费等一般性支出;全面统筹财力和需求,进一步加大投入,支持易地扶贫搬迁、农村危房改造和六大建设,切实解决群众就学、就医困难,保障各类民生工程支出需要,稳步提高民生保障水平。

(四)围绕资金绩效,强化财政管理。坚持科学理财、多方聚财。全面实行零基预算,从严执行预算,对全县各级各部门单位实行全口径财政预算管理;进一步依法、依规、依程序规范政府采购行为;加强政府债务管理,做好政府债务统计与分析,对可能引发政府债务风险的不利因素进行跟踪反馈,提高防范债务风险能力;加强预算绩效管理,扩大预算绩效管理范围,提高项目支出预算绩效管理比例,将评价结果作为调整支出结构、科学安排预算的重要依据;深入开展财政监督,加大对重点民生、扶贫资金的监督检查力度;跟踪监控财政存量资金情况,加强对财政结余结转资金的清理回收力度,努力提高财政资金使用效率;抓好制度建设,建立健全专项监督管理办法,开展全覆盖检查;加强业务培训,组织具体业务人员进行多形式的培训,力促经办人员人人都能学政策、懂政策、用好政策。

(五)围绕财政改革,提升工作效能。坚持立足当前、着眼长远,按照全面深化改革总体部署,大力推进各项改革任务,进一步提高财政效能,发挥财政支柱作用。配强力量,补齐短板,不断完善预算绩效评价体系,建立全过程预算绩效机制;进一步完善以国库集中收付为核心的现代国库管理制度;继续实施全面规范的财政预算信息公开,提高财政收支透明度,主动接受社会监督;加大投入,支持全县社会经济组织发展壮大。

2018年是贯彻落实十九大精神的开局年,是持续深入推进“十三五”规划实施的关键年,更是全面建成小康社会的决胜期。我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为行动指南,在县委的坚强领导下,自觉接受人大的监督和指导,认真听取政协的意见和建议,充分发挥职能作用,大力提升生财、聚财、理财工作水平,为推动全县经济社会全面健康协调发展提供财力支撑,为建设富强民主文明和谐美丽新布拖作出积极贡献!

    附件:附表.xls

      1.布拖县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案报告相关术语

      2.布拖县2018年一般公共预算收入预算表

      3.布拖县2018年一般公共预算支出预算表

      4.布拖县2018年一般公共预算收支预算平衡表

      5.布拖县2018年政府性基金收支预算表

      6.布拖县2018年社会保险基金收支预算表

      7.布拖县2018年国有资本经营收支预算表

    8.布拖县2018年部门预算收支预算总表

      9.布拖县2018年部门预算支出预算表

附件1:

布拖县2017年财政预算执行情况和

2018年财政预算草案报告相关术语

一、政府预算的组成

现行政府预算体系主要包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算,四本预算之间应当保持完整独立和互相衔接。按照上级统一部署和工作安排,2017布拖县四本预算要求全部提交本级人民代表大会审议。

(一)一般公共预算

一般公共预算是指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算。

一般公共预算收入主要来源包括税收收入和非税收入,其中:(1)税收税收是财政收入的主要来源。目前,我国共有19个税种,其中17个税种由税务部门负责征收(其中固定资产投资方向调节税自2013年起停止征收,201651日起全面实施营改增),关税和船舶吨税由海关征收,进口环节的增值税、消费税由海关代收。(2)非税收入是指各级人民政府及其所属部门和单位依法利用行政权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、筹集的除税收和政府债务收入以外的财政收入。

一般公共预算支出是指通过公共预算收入统筹安排的支出,主要包括:(1)保证国家机器正常运转、维护国家安全、巩固各级政府政权建设的支出;(2)维护社会稳定、提高全民素质、外部社会效应巨大的公共事业支出;(3)有利于经济环境和生态环境、具有巨大外部经济效应的公益性基础设施建设支出;(4)对宏观经济运行进行必要调控的支出等。

(二)政府性基金预算

政府性基金预算是指政府通过向社会征收基金、收费,以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。政府性基金预算的管理原则是:以收定支,专款专用,结转结余下年继续使用。与一般公共预算相比,政府性基金预算具有两个显著特征:(1)对应性。基金收入必须用于规定的支出项目,而规定的支出项目也主要以相应的基金为保证。(2)专项性。政府性基金通常是按具体项目或特定项目设立的,须保证专款专用。

根据财政部《关于完善政府预算体系有关问题的通知》(财预〔2014368号),从201511日起,将政府性基金预算中用于提供基本公共服务以及主要用于人员和机构运转等方面的项目收支转列一般公共预算,具体包括地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金、转让政府还贷道路收费权收入、育林基金、森林植被恢复费、水利建设基金、船舶港务费、长江口航道维护收入等11项基金。按照国发〔201635号文件规定,从201611日起,将水土保持补偿费、政府住房基金、无线电频率占用费、铁路资产变现收入、电力改革预留资产变现收入等5项基金转列一般公共预算。

(三)国有资本经营预算

国有资本经营预算是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的收支预算。按照《国务院关于试行国有资本经营预算的意见》规定,国有资本经营预算单独编制,预算支出按照当年收入规模安排,不列赤字。各级财政部门为国有资本经营预算的主管部门,各级国有资产监管机构以及其他国有企业监管职能部门和单位为国有资本经营预算单位。

(四)社会保险基金预算

社会保险基金预算是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立,反映各项社会保险基金收支的年度计划,按险种分别编制。社保基金预算以统筹地区为单位编报,预算编制遵循依法建立,规范统一;统筹编制,明确责任;专项基金,专款专用;相对独立,有机衔接;收支平衡,留有结余的原则。社保基金预算草案经批准后,由财政、人力资源和社会保障部门批复,社保经办机构具体执行。

城乡居民养老保险基金:是指通过参保城乡居民个人缴费、集体补助、政府补贴等渠道筹集的,用于支付符合领取条件的城乡居民养老待遇等的专项资金。目前我城乡居民养老保险为县级统筹。

失业保险基金:是指按照国家法律、法规,由企业按工资总额一定比例缴纳,为失业职工提供生活救济及促进失业职工再就业而筹集的专项基金。目前失业保险基金为州级统筹,全州统收统支,执行政策是:企业按照全部职工工资总额0.6%,个人按0.4%的比例缴纳失业保险基金;职工下岗后领取失业金。

城镇职工基本医疗保险基金:是指依照国家法律、法规的规定向用人单位和职工个人收缴的,以及通过其他合法方式形成的用于保障职工基本医疗的专项基金。目前城镇职工基本医疗保险基金为州级统筹,执行政策是:行政、事业、企业单位按照全部职工工资总额的6.5%、个人按2%、退休人员按4%缴纳医疗保险基金;职工发生医疗费用后按相关政策享受医疗待遇。

工伤保险基金:是指国家为实施工伤保险制度,通过法定程序,建立起来用于特定目的的资金。目前工伤保险基金为州级统筹,全州统收统支,执行政策是:工伤保险按照行业类别不同,缴费费率分为8个行业,按0.2%—1.9%缴纳,个人不缴纳工伤保险基金,职工发生工伤后享受工伤保险待遇。

生育保险基金:是指依据国家法律专门为生育职工支付有关待遇而筹集的款项。其主要作用是为享受有关生育或计划生育待遇的职工支付医疗费用和生育津贴。目前生育保险基金为州级统筹,全州统收统支,执行政策是:企业按照全部职工工资总额的0.5%缴纳;个人不缴纳生育保险基金职工生育或计划生育后按政策享受生育待遇。

新型农村合作医疗保险基金:是指各统筹地区根据国家有关规定设立的,通过参加新农合的农民(以下简称参合农民)个人缴纳、集体扶持、政府资助筹集,用于对参合农民医疗费用进行补偿的专项资金。2017年新型农村合作医疗保险基金为县级统筹。现行政策是:2017年参保的农村居民个人缴费每人每年120元、政府补贴每人每年420元,发生医疗费用时按政策享受待遇。

城镇居民基本医疗保险基金:是指各统筹地区根据国家有关规定设立,通过参加城镇居民基本医疗保险的城镇居民个人缴纳、政府资助筹集,用于对参保居民医药费用进行补偿的专项资金。目前城镇居民基本医疗保险基金为州级调济金统筹。现行政策是: 2017年参保的城镇居民个人缴费每人每年160(学生缴费每人每年80)、政府补贴每人每年420元,发生医疗费用时按政策享受待遇。

州级统筹:从政策和管理方面,由州本级统一筹资测算、统筹安排实施。2017年州级统筹保险基金项目有:工伤保险、生育保险、失业保险、城镇居民医疗保险、职工基本医疗保险城乡居民基本医疗保险基金。

二、部门预算相关情况

部门预算是指与财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的国家机关、社会团体和其他单位,依据国家有关法律、法规规定及其履行职能的需要编制的本部门年度财务收支计划,是政府各部门履行职能和事业发展的物质基础。通俗地讲,就是一个部门一本账。

部门预算由部门收入预算和部门支出预算构成。部门收入预算是对部门从各种渠道依法取得的各类收入编制的年度计划,是部门履行职能、完成各项工作任务的财力保障。

部门支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分,其中:(1)基本支出预算主要是保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度支出计划,包括人员经费和日常公用经费两部分。人员经费主要是指维持机构正常运转且可归集到个人的各项支出。公用经费主要是指维持机构正常运转但不能归集到个人的各项支出。(2)项目支出预算是部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标,在基本支出预算之外编制的年度支出计划,包括基本建设、有关事业发展专项计划、专项业务费、大型修缮、大型购置、大型会议等项目支出。

三、财政管理相关基本术语

(一)公共财政

公共财政是指在市场经济条件下,主要为满足社会公共需要而进行的政府收支活动模式或财政运行机制,国家以社会和经济管理者身份参与社会分配,并将收入用于政府公共活动支出,为社会提供公共产品和公共服务,以保障和改善民生,保证国家机器正常运转,维护国家安全和社会秩序,促进经济社会协调发展。取之于民,用之于民,是社会主义公共财政的本质。在社会主义市场经济下,公共财政具有资源配置、收入分配、调控经济和监督管理等职能。

(二)财政政策

财政政策是政府实施宏观调控的重要手段。财政政策主要通过税收、补贴、赤字、国债、收入分配和转移支付等手段对经济运行进行调节,是政府进行反经济周期调节、熨平经济波动的重要工具,也是财政有效履行配置资源、公平分配和稳定经济等职能的主要手段。财政政策主要包括积极的财政政策、适度从紧的财政政策和稳健的财政政策。

(三)财政体制

即财政管理体制,是国家在财政管理中划分各级政权之间以及国家与企事业单位之间的责任、权利和利益关系的制度,简称财政体制。

(四)零基预算

零基预算是指在编制预算时,不考虑以往年度的支出项目和数额,而是以其产生的支出效益为标准,重新评估其必要性与社会经济效益,所有预算项目都要重新核定其支出数额的一种预算编制方式。零基预算的核心是打破基数加增长的预算编制方法,每年对所有计划进行重新评估,分析计划是否符合预算年度政府目标和要求,并根据计划最终的社会经济效益,确定计划成立与否及其支出金额大小。

(五)“收支两条线管理

收支两条线管理是指政府财政性资金管理中,将各部门(单位)取得的非税收入与支出脱钩,即收入上缴国库或财政专户,支出由财政根据各单位完成工作任务的需要核定安排。

(六)清理盘活财政存量资金

按照《国务院关于推进财政资金统筹使用方案的通知》国发〔201535号,为优化财政资源配置,推进财政资金统筹使用,避免资金碎片化,提高财政资金使用效率,对沉睡在各领域的财政资金进行清理盘活,统筹用于发展急需的重点领域和优先保障民生支出,增加资金有效供给,创新宏观调控方式。

(七)县级基本财力保障机制

县级基本财力保障机制是指以县乡政府实现保工资、保运转、保民生为目标,保障基层政府提升公共管理水平、提供基本公共服务以及实施各项民生政策基本财力需要的一项制度。财政部于2010921日颁布了《关于建立和完善县级基本财力保障机制的意见》(财预〔2010443号),主要内容是:(1)明确基本财力保障范围主要包括人员经费、公用经费、民生支出以及其他必要支出等。(2)地方财政采取措施弥补县级基本财力缺口。(3)中央财政对县级财力保障较好的地区给予激励性奖励,对地方消化县级基本财力缺口给予保障性奖励,对地方工作绩效给予考核奖励。(4)建立健全监督约束机制和完善配套措施。按照中央有关要求,省财政厅实行分类测算、分层保障转移支付新机制,根据相关因素,对基本财力保障困难地区给予财力补助。

)营业税改征增值税

简称营改增,是将各种劳务、转让无形资产和销售不动产由营业税改征增值税,扩大增值税抵扣范围,克服营业税重复计税问题。201211日起,营改增开始试点,2013年起,国家扩大营改增试点地区,并选择部分行业在全国范围试点;201651日起全面实施营改增

)公务卡

公务卡是指预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。推进公务卡改革的目的是减少预算单位现金支付,提高财务透明度,加强财政监督管理,进一步完善现代财政国库管理制度。

四、财政收支核算及财政实力基本术语

(一)超收收入

超收收入是指在预算执行过程中,实际取得的财政收入超过收入预算数的部分,当年超收收入用于补充预算稳定调节基金,弥补以后年度支出。

(二)同口径增长

同口径增长是指为客观、科学反映年度间财政收支增长变化情况,以基期年为基础,将由于财政体制调整、国家收支政策变化等形成的一次性因素和其他不可比因素进行调整后计算的增长比例。

五、财政支付基本术语

(一)国库集中收付制度

国库是国家金库的简称,是各级政府财政收入存放的场所。按照国家财政管理体系的规定,原则上一级财政设立一级国库。广义的国库,还包括与国库库款运行相关的活动,如:国家预算收入的收纳、划分和留解,国家预算支出的拨付和清算,国库现金管理等一系列活动。

国库集中收付制度是指以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。其主要内容是建立国库单一账户体系,所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理,收入直接缴入国库或财政专户,支出采用财政直接支付或授权支付方式,通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。

(二)财政专户

财政专户是指财政部门为履行财政管理职能,按照规定的审批程序,在金融机构开设用于管理核算特定资金的银行结算账户。特定资金包括社会保险基金、国际金融组织和外国政府贷款赠款、偿债准备金、待缴国库的非税收入、粮食风险基金、教育收费、彩票发行和销售机构业务费等。

(三)政府购买服务

是指政府通过公开招标、定向委托、邀标等形式将原本由自身承担的公共服务转交给社会组织、企事业单位履行,以提高公共服务质量和财政资金使用效率,改善社会治理结构,满足公众的多元化、个性化需求。

(四)政府采购

政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织,使用财政性资金采购统一制定的集中采购目录以内的、采购限额标准以上的货币工程和服务行为。政府采购实行集中采购和分散采购相结合,采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价和国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购方式。其政策目标为:应当有助于实现国家的经济和社会发展政策目标,包括保护环境、扶持不发达地区和少数民族地区、促进中小企业发展等。政府采购应当采购本国货物、工程和服务。

(五)政府与社会资本合作(PPP)

指政府通过特许经营权、合理定价、财政补贴等事先公开的收益约定规则,引入社会资本参与城市基础设施等公益性事业投资和运营,以利益共享和风险共担为特征,发挥双方优势,提高公共产品或服务的质量和供给效率。

六、财政风险基本术语

(一)收支平衡

当年财政收入加上年结余和当年上级各项补助等,减去当年实际支出和上解上级支出等后,收支相等即实现平衡,若为正数即为财政结余(转),若为负数即为财政赤字。

(二)地方政府性债务

地方政府性债务包括地方各级机关、事业单位、融资平台公司、公用事业单位直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。其中,因直接借入、拖欠形成的债务为直接债务;因提供信用支持形成的债务为担保债务。

(三)地方政府债务限额

按照《四川省人民政府关于印发<四川省政府性债务管理办法>的通知》(川府发〔20153号)等有关规定,地方政府债务实行限额管理,年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增政府债务限额。

依法对地方政府债务实行限额管理,是加强地方政府债务管理的重要内容。《中华人民共和国预算法》第三十五条规定:经国务院批准的省、自治区、直辖市预算中必需的建设投资部分资金,可以在国务院确定的限额内,通过发行地方政府债券的方式进行筹措。举借债务的规模,由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。具体要求是:全国地方政府债务年度新增限额和总限额,由国务院报全国人民代表大会或全国人大常委会审批;财政部根据批准的限额提出分地区方案,报国务院核定后下达各省(区、市)。全省政府债务新增限额和总限额,由省政府报省人大常委会审批;省财政厅根据批准限额提出分市县方案,报省政府核定后下达市县。县级政府新增限额和总限额,由县级政府报同级人大常委会批准。

(四)偿债准备金

偿债准备金是指各级政府为防范债务违约风险、及时偿还到期债务,按政府债务余额的一定比例安排的专项偿债金。

(五)预算稳定调节基金

预算稳定调节基金主要用于预算执行中确定的重大支出事项、弥补财政短收或赤字、因不可抗拒原因出现的财政风险及其他不可预见支出。稳定调节基金的来源包括:(1)从当年财政超收收入中安排;(2)从财政当年结余中安排;(3)其他符合规定的资金来源。

七、民生工程和民生大事

(一)十项民生工程

根据省委、省政府决定,2011年起在全省扎实推进以就业促进、扶贫解困、民族地区帮扶、教育助学、社会保障、医疗卫生、百姓安居、基础设施、生态环境、文化体育为主要内容的民生工程,共10个大项,61个分项。

(二)20件民生实事

省委、省政府决定,2017年全省突出办好20件民生实事:改善提升1万公里;农村公路建成农村渡口渡改桥90座;改造13万户农村危房;改造城镇危旧房棚户区25万套;对符合住房保障条件的城镇低收入家庭发放租赁住房补贴;提高城乡居民基本医疗保障水平;代缴贫困人口基本医保个人缴费;全额报销贫困人口县域内政策范围内住院费用;对贫困人口进行免费健康体检;全面取消公立医院药品加成,减轻群众药费负担;加大重大传染病和地方病防治;在民族自治地区8381个行政村全面实行学前双语教育;对贫困家庭在教育卫生方面的特殊困难实行基金救助;提高困难残疾人生活补贴标准;全面实现低保线和贫困线两线合一;实施重点流域污染治理和城乡垃圾、污水集中整治建设行动计划;治理60处地质灾害隐患点,避险搬迁安置0.6万户农户;建设2500个贫困村文化室;对贫困家庭发展产业给予贷款分险和基金扶持;支持农村电子商务发展,帮助农户线上销售特色产品。



上一篇: 布拖县2019年1至6月财政 预算执行情况